Fiscalidad: Plusvalías, minusválias y hacienda

Teniendo en cuenta que tenemos que prepararnos para “aclarar” con hacienda las operaciones realizadas durante el 2018 hemos recopilado una serie de dudas que creemos que sería interesante aclarar para tener claros algunos conceptos.

 

CRITERIO FIFO, CÁLCULO PLUSVALIAS

 

A la hora de invertir tenemos que tener muy claro como calcula hacienda las plusvalías de nuestras operaciones bursátiles, es decir, la diferencia entre la compra y la venta.

En este caso se utiliza el método FIFO (First In First Out) “primero en entrar primero en salir”. Vamos a verlo con un ejemplo para que quede mucho más claro.

Supongamos que hemos realizado las siguientes compras a lo largo del 2018 de la empresa XYZ (se han omitido comisiones para que resulte más sencillo):

Fecha

Nº Acciones Precio Inversión

09/04/2018

200 7.2€ 1440€
15/08/2018

400

8.1€

3240€

28/09/2018 300 9.4€

2820€

 

Hemos comprado 900 acciones, invirtiendo 7500€ en total en dicha empresa. A efectos de control de nuestra cartera el precio medio de compra sería de 8.33 €/acción.

El 13/11/2018 decidimos hacer una venta de 300 acciones a 8.7€/acción; ¿Cuál ha sido nuestro beneficio?

Pues digamos que tenemos dos maneras de realizar los cálculos:

  • Como gestores de nuestra cartera

Utilizando el precio medio de compra el beneficio sería:

Beneficio = (Precio Venta * Nº acciones) – (Precio medio compra * Nº acciones)

Beneficio = (8.7 * 300) – (8.33 * 300) = 111€

 

  • Según hacienda (método FIFO).

Para completar la orden de venta de las 300 acciones tendríamos que deshacernos por completo de la primera compra y necesitaríamos otras 100 acciones de la segunda, por lo tanto:

Beneficio = (Precio Venta * Nº acciones) – ((Precio compra * Nº acciones) + (Precio compra * Nº acciones))

Beneficio = (8.7 * 300) – ((7.2 * 200) + (8.1 * 100)) = 360€

Como podéis ver la diferencia es grande y es muy importante tener esto en cuenta a la hora de realizar este tipo de operaciones para poder compensar pérdidas y evitar pagar lo máximo posible a la agencia tributaria.

Para ayudarnos en esta tarea, nuestros amigos recaudadores, nos proporcionan (aquí) una herramienta la cual realiza los cálculos introduciendo las fechas de compra y venta.

 

COMPENSACIÓN MINUSVALÍAS

 

Si hemos tenido un buen año y nuestros beneficios han sido superiores a las pérdidas, podemos restar las pérdidas, de forma que el importe final a declarar sea el neto. Si por el contrario no hemos tenido esa suerte, tendremos una declaración negativa por los beneficios patrimoniales en la cual podremos descontar esas pérdidas en un plazo máximo de 4 años.

Si durante ese período tenemos beneficios, lo único que tendremos que hacer será imputar las pérdidas en el apartado de pérdidas pendientes de aplicar de ejercicios anteriores.

Vamos a analizarlo con un ejemplo:

Supongamos que hemos vendido acciones de la empresa XYZ con unas pérdidas de 1500€ y por el contrario con la empresa ABC hemos obtenido unas ganancias de 3200€, únicamente tendremos que tributar a hacienda por el balance neto (+3200€ – 1500€) de 1700€.

Además de lo mencionado anteriormente también podremos compensar las pérdidas con los dividendos recibidos, aunque esta cantidad estará limitada al 25% de los dividendos.

Veámoslo con otro ejemplo:

De la empresa XYZ tenemos unas pérdidas de 200€, mientras que hemos cobrado 100€ de dividendos de todas nuestras empresas en cartera.

Podemos compensar de los 200 euros 25 euros (25%) de los dividendos y el resultado quedaría:

  • Saldo pendiente de pérdidas a compensar de la empresa XYZ: 175€. Se podrían compensar en los cuatro próximos ejercicios.

 

  • Tributarías en 2018 por 75€ de dividendos (100€ – 205€ para compensar pérdidas).

 

REGLA DE LOS DOS MESES

 

Esta regla permite compensar las minusvalías generadas, aunque estipula que para que podamos aprovecharnos de esta compensación deben transcurrir desde la venta dos meses, antes y después de esa operación, para volver a adquirir esos mismos valores.

 

Vamos a verlo con un ejemplo para que sea más claro:

  • Plazo entre operaciones superior a dos meses.

Realizamos una compra el 05/04/2018 de 200 acciones de la empresa XYZ a 10.2€/acción y vendemos las 200 acciones el 08/07/2018 a 8.7€/acción.

La pérdida generada es de 300€ que podrá ser compensada con las ganancias obtenidas.

 

  • Plazo entre operaciones inferior a dos meses.

Realizamos una compra el 05/04/2018 de 200 acciones de la empresa XYZ a 10.2€/acción y vendemos las 200 acciones el 08/05/2018 a 8.7€/acción.

La pérdida generada es de 300€ que NO podrá ser compensada con las ganancias obtenidas por no cumplir la regla de los 2 meses.

Mostrando 49 comentarios
  • Juan Manuel López
    Responder

    Buenos días:
    Yo soy Residente en U.K. y quería hacerte una Consulta. Es referente a una venta de acciones con plusvalías d Iberdrola, q hice recientemente a través d Abanca y del importe final me descuentan, me restan la cantidad perteneciente a Hacienda. Es esto legal? Puede hacer eso el Banco, está obligado a hacerlo? Si yo estoy declarando mis impuestos en U.K.
    Me dicen q tengo q presentar un certificado fiscal d la Hacienda inglesa para recuperar ese dinero o haciendo la declaración mod. 210
    Muchas gracias y un saludo.
    Juan Manuel López

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Juan Manuel,

      A mí me sucede lo mismo, no soy residente en España y se lo he comunicado formalmente a mi broker (en este caso ING) y ellos me siguen reteniendo por el cobro de dividendos el 19% en lugar del 15% correspondiente. Dicen que después lo tendré que reclamar a hacienda.
      Hago una declaración como no residente dónde declaro las retenciones de los dividendos y me devuelven ese 4%.

      Gracias por pasarte y comentar!.

  • Manuel
    Responder

    Se puede compensar la doble imposición de los dividendos de valores extranjeros con las plusvalías de una venta…???. Excelente entrada con los ejemplos, muchas gracias.
    Un saludo.

  • Jose
    Responder

    Y todos estos datos de compra y venta y los precios q se hicieron en las operaciones,se las tengo q dar hacienda yo mascado o les sale haciendo ya directamente.
    Saludos.

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Jose,

      Dependerá de con que broker tengas depositadas las acciones (si pasan información a hacienda o no) es tu responsabilidad introducirla correctamente en la declaración. Plusvalías y minusválidas generadas a partir de las operaciones realizadas y dividendos cobrados en el periodo correspondiente.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • defensa deudores santiago
    Responder

    Muy buen post,
    gracias por compartirlo

    Nicolás

  • Thelma
    Responder

    Muchas gracias por el artículo. Claro y sencillo para una novata como yo que he empezado hace poco después de estar leyendo unos 9 meses. Todos estos conceptos a veces me bailan o me acabo liando.
    ¿En EEUU la regla es de 1 año?
    y si hay plusvalía en la venta me supongo que no habrá ningún problema en la recompra con un precio mas bajo de la misma acción sin respetar los 2 meses. ( perdón si la pregunta en muy básica)
    P.D También te sigo por el foro IEB. Gracias

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Thelma,

      No tenemos experiencia con esta regla en EEUU pero lo que si sabemos es que el periodo se amplia a 1 año.
      Correcto, tal y como comentas la regla es válida para recuperar minusvalías no afecta a las plusvalías.

      Muchas gracias por seguirnos, es todo un placer poder ayudar contando nuestras operaciones y nuestra historia.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Gonzalo
    Responder

    Muchas gracias por el articulo. Muy claro.

    Yo soy No Residente (vivo en US desde hace casi tres años) y me gustaría saber si me puedo compensar plusvalías (venta acciones – no IBEX 35 – compradas durante los últimos años) con una minusvalía de la venta de un inmueble en Madrid. He estado consultando diferentes foros y no me queda claro si como No Residente me puedo compensar una minusvalia en los 4 ejercicios siguientes o solo en el ejercicio concreto en que se produce la minusvalia. Adicionalmente, como se haria, a traves del modelo 210?.

    Muchas gracias de antemano por la respuesta.

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Gonzalo,

      Lo lamentamos pero no conocemos cómo funciona el sistema americano para la compensación de plusvalías/minusvalias.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • ANTONIO
    Responder

    Buenas tardes, hice varias inversiones en 2017 en empresas trade, perdí 8700€, por lo que leo tengo máximo 4 años para compensar con plusvalias. ¿Eso significa que el año 2021 sería el último para poderlo compensar?

    • Libre Inversión
      Responder

      Correcto, teniendo en cuenta el máximo deducible anualmente, tal y como se explica en la entrada.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • PABLO
    Responder

    Buenos días, antes de nada muy buen post. Muy aclaratorio.

    Una duda que me ha surgido al combinar la regla de los dos meses con el método FIFO.

    Si tengo 100 acciones de la empresa ABC a un precio de compra ‘X’ desde hace más de dos meses. ¿Que pasaría si compro la misma cantidad de acciones de la misma empresa (100) a un precio ‘Y’ (inferior a ‘X’) para venderlas por ejemplo al dia siguiente al mismo precio ‘Y’. Es decir, que mi cartera pase de tener 100 acciones a un precio de compra ‘X’ a tener 100 acciones (nuevas) a un precio de compra ‘Y’.

    Si espero más de dos meses para venderlas de nuevo a un precio ‘Z’ mayor que ‘X’ y por tanto tener plusvalías, ¿se incumple la regla de los dos meses para declarar las minusvalias generadas por la venta a precio ‘Y’?

    Espero haberme explicado bien :S

    Gracias. Saludos

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Pablo,

      Vamos a ver si lo he entendido:
      – Tienes 100 acciones de la una empresa a 10 Eur/acción.
      – Compras otras 100 acciones a 5 Eur/acción.
      – Vendes 100 acciones a 5 Eur/acción –> Al utilizar el método FIFO se venderán las 100 acciones que tenias al principio, es decir, que sufrirás una perdida del 50%. Recibiras 500 Eur en lugar de los 100 Eur invertidos (supongamos que no hay comisiones para hacerlo mas simple).
      – La siguiente venta, a 15 Eur seria 2 meses después, así que podrías beneficiarte y compensar minusválias.

      Espero que haya quedado claro.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Luis
    Responder

    Hola buenas noches
    Tengo una duda con los dos meses
    Si tengo un paquete de 1.000.000 de acciones compradas hace 3 años y vendo la mitad a un precio inferior a la compra lógicamente para generar minusvalías con otras acciones no puedo comprar otro paquete por ejemplo de 2.000.000 de acciones de esa misma empresa hasta los dos meses ? Y los inversores que compran y ponen stops y les saltan ? No pueden volver a comprar hasta dentro de los dos meses siguientes ? En definitiva no pueden hacer Trading a la baja ?
    Muchas gracias

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Luis,

      Entre la primera compra y la venta ya han pasado mas de 2 meses (dices que 3 años) y te podrías beneficiar fiscalmente de las minusválias generadas.
      Claro que puedes volver a comprar acciones, pero si las vendes en un periodo inferior a 2 meses (mas de 1.000.000 que son las que ya tenias si consideramos que se aplica el criterio FIFO) no podrías beneficiarte de las mismas ventajas.

      Un saludo.

  • JUAN
    Responder

    Tengo una duda,

    Supongamos que el 1/2/2018 compré 200 acciones de una empresa X que cotizaba a 40€/acción (valor operación 8000€). El 1/2/2019 compro 100 acciones más de la empresa X cotizando la misma a 42€/acción (valor operación 4200€). El 01/3/2019 la acción de la empresa X cotiza a 32€/accción y decido vender 100 acciones (valor operación 3200€). Al final de 2019 tuve por lo tanto unas pérdidas de 1000€ ¿Se aplica también la regla FIFO en este caso y podré declarar las pérdidas, o al haber vendido antes del tanscurso de dos meses desde la última compra hacienda considerará que las acciones que vendí el 1/3/2019 eran las mismas que compré el 1/2/2019?
    Muchas gracias de antemano.

    • Libre Inversión
      Responder

      Las primeras acciones que vendes son las compradas el 1/2/18 a 40€/acción, por lo tanto, has asumido unas minusválias de 800€ (diferencia entre 40€ y 32€).
      Se ha respetado la regla de los 2 meses, compra 1/2/18 y venta 1/2/19 por lo tanto podrías beneficiarte de las minusválias al ser el periodo inferior a 4 años.

      Espero que haya quedado claro.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Jaime
    Responder

    Hola,

    Tengo una duda similar a la anterior pero ligeramente diferente:
    – Compro en agosto de 2019, 527 acciones de SAN a 3,77 €
    – Compro el 18/03/2020, 701 acciones de SAN a 2,14 €
    – Vendo el 24/03/2020, 701 acciones de SAN a 2,21 €

    ¿Puedo declarar pérdidas de las 527 acciones? ¿Qué sería lo correcto de cara a Hacienda? No tengo claro si la segunda compra que hago invalida la compensación por pérdidas?
    Muchas gracias y un saludo,

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Jaime,

      Sí que podrías compensar perdidas de esas 527 acciones, ya que se han comprado hace un año y respetarías las reglas FIFO.

      Gracias por pasarte y comentar.

      Saludos.

  • CLAUDIA
    Responder

    Este año he realizado numerosas operaciones compra y venta en bolsa (mas de 300) a través de dos gestoras o brokers, una ubicada en España y otra en Holanda(Degiro), al abrir el borrador, en la cartera de valores aparecen casi todas las operaciónes de la gestora o bróker en España, pero ninguna de las de Holanda, mis dudas:
    ¿Puedo añadir a la cartera de valores, una a una, las operaciónes de compra-venta de Holanda? Y Se podría añadir sumadas por el total de cada valor ?

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Claudia,

      Los brokers que depositan las acciones en España (ING o SelfBank) si informan a hacienda de las operaciones (aunque sigue siendo responsabilidad del titular verificar esos datos) sin embargo, los que las depositan en el extranjero (DeGiro o Interactive Brokers) no lo han y ese tarea corre directamente a nuestra cuenta.
      No es necesario informar de todos los movimientos, únicamente de las plusvalías y los dividendos.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • CLAUDIA
    Responder

    Entiendo que solo tengo que incluir en la cartera de valores, las compras-ventas donde haya obtenido beneficio en el broker Degiro ?
    respecto a los dividendos lo tengo claro
    muchas gracias por vuestra respuestas, saludos

    • Libre Inversión
      Responder

      Correcto, pero no los movimientos individuales, sino el resultado de todos (plusvalías – minusválias) de manera conjunta.
      A hacienda le interesa saber si como computo general se han obtenido rendimientos de capital.

      Saludos.

  • Riveo
    Responder

    Buenos días, soy Rivero. Mi pregunta es similar a la de Juan, pero al revés. En diciembre vendo un número de acciones del BBVA con minusvalías, adquiridas en 2007. En enero 2020 compró una cantidad de acciones de la misma entidad superior a las que vendi. La pregunta.¿ Puedo compensar las minusvalías.?

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Rivero,

      A pesar de que desde la compra de los valores han pasado más de 10 años los has vuelto a comprar sin haber transcurrido el plazo de 2 meses, así que entendemos que no puedes compensar las perdidas.
      De todas maneras te sugerimos que lo consultes, ya que una operación se ha realizado en el año fiscal 2019 y la otra en el 2020.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Román
    Responder

    Una perdida de acciones en la renta 2018, que por la regla de los dos meses no pudo ser compensada en la renta de 2018.

    En 2019 que ya vendí todas las acciones.
    ¿En que apartado de la renta de 2019 hay que incluir la perdida de venta del año 2018 para compensarla en 2019?.

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Roman,

      No somos expertos en esto y te aconsejamos que lo revises con un asesor fiscal, pero la compensación de pérdidas y ganancias de ejercicios anteriores debería realizarse en las casillas de 392 a 460.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • juan
    Responder

    Buenas tardes,

    Mi consulta es similar, sobre el computo de los 2 meses

    compro 5-6-18 500acc a 8€
    compro 31-7-18 500acc a 4€
    compro 8-9-18 1000 acc a 2€
    Vendo 10-10-18 todo 2000 a 3,5€ podría compensar

    y en caso de vender todo con plusvalías es decir todo 2000 acc a 4,5€, como me quedaría se podría compensar la perdida de las primeras con las ganancias de las ultimas.

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Juan,

      Podrías compensar puesto que desde que has vendido no has vuelto a realizar ninguna operación.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Luis Miguel
    Responder

    Buenas tardes,

    Este comentario sustituye los dos comentarios anteriores realizados por mí de fechas 1 y 2 de mayo. Los datos aportados son incorrectos. Por favor no tenerlos en cuenta y disculpar las molestias.

    A continuación vuelvo a exponer mi caso y esta vez si lo he revisado. Espero que no le importe leerlo de nuevo. Le pido mil disculpas por la publicación anterior con tantos errores en los datos.

    Resumo mis operaciones para la misma acción:
    * 07/09/17 C 2.670 títulos
    * 29/10/18 C 10.000 títulos
    * 08/11/18 V 8.000 títulos
    (Tras esta venta se produce una ganancia patrimonial de 1.518,40 € y una perdida patrimonial de 6.576,51 €. En la declaración de 2019 no pude compensar estas perdidas, con las ganancias, debido a que el 15/11/18 recompré acciones.)

    * 15/11/18 C 9.130 títulos
    * 15/01/19 V 7.800 títulos
    (Tras esta venta se produce, en la declaración de 2020 (aparece en renta web), una ganancia patrimonial de 2.294,49 € y un rendimiento mobiliario positivo de 2.064,43 €)

    * Actualmente me quedan 6.000 títulos de dicha acción.

    Dudas:
    1) ¿En la declaración de 2020 puedo compensar la perdida patrimonial (parcialmente) de 6.576,51 € con la ganancia de 2.294,49 € (Ganancia patrimonial) y el 25% de los 2.064,43 € (rendimiento mobiliario)?
    2) Otra opción, SIN REALIZAR 1). En la declaración de 2021, supongamos tuviera unas ganancias patrimoniales de 10.000 € al vender los 6.000 títulos que me quedan actualmente, ¿Podría compensar las perdidas de 6.576,51 íntegramente?

    3) Por último comentar que en el anexo C.2, de renta web 2020, no me aparece nada de la perdida patrimonial que se generó en la declaración de 2019 de 6.576,51 €.

    Gracias de ante mano y de nuevo disculpas

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Luis Miguel,

      No te preocupes, no tienes que disculparte (más bien al contrario, he tardado mucho en contestar, se me había quedado pendiente).
      Te respondo:

      1) Podrías compensar únicamente los primeros 2670 títulos, puesto que son los únicos en lo que entre la venta y la compra han transcurrido mas de 2 meses.

      2) Al igual que en el caso anterior las perdidas de 6.576,51€ no las podrías compensar totalmente (únicamente los 2670 títulos comentados).

      3) Puede ser por 2 motivos:
      a) No existan esas perdidas, ya que tal y como te he dicho no has respetado la regla.
      b) El formulario contemple el resultado global (ganancias – perdidas).

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Francisco
    Responder

    Pregunta: Está sujeta a la regla de los dos meses la compra/venta de futuros y opciones ¿?.

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Francisco,

      A los derivados (opciones y futuros) no les afecta esta regla de los 2 meses . Pueden comprarse y venderse continuamente y las minusvalías siempre se pueden compensar.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Corocota
    Responder

    Hola buenas tardes:
    Muy interesante tu post, aunque me asalta una duda que espero poder explicar correctamente:
    El día 6 de abril compro 1472 títulos de Santander a 2,03€
    El día 15 de mayo compro 1472 títulos de Santander a 1,81€.
    Vendo las 2944 acciones el día 29 de mayo por un valor de 1,92€ (el promedio de las compras anteriores), siendo mi ganancia real 0€. ¿He generado plusvalías por no cumplir la regla de los 2 meses o por contra al promediar y vender de golpe estoy en 0€ y no tengo que pagar por ello?
    Muchas gracias por tu ayuda!

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola,

      La verdad es que se trata de una situación curiosa, no has respetado la regla de los dos meses, por lo tanto no podrías compensar las minusvalias, pero en las operaciones que mencionas no hay ganancias ni pérdidas, así que no tendrías que declarar nada.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Corocota
    Responder

    Muchas gracias por tu pronta respuesta!
    Y siguiendo el mismo caso, si en lugar de a 1,92 la venta de las 2944 acciones se produjese a, digamos, 1,93€, entiendo que habría que tributar porque existe plusvalía (dejando a un lado comisiones y demás), pero…
    – ¿ Habría que tributar por la plusvalía generada por ese 0,01€ de diferencia? o bien
    – ¿ Habría que tributar por la plusvalía total, es decir la generada al comprar 1472 acciones a 1,81€ y vender ese mismo número a 1,93€, dado que las 1472 compradas a 2.03€ y vendidas igualmente a 1,93€ al mismo tiempo son las que generan ese minusvalía que no se puede compensar?
    No se si me he explicado bien.
    Muchas gracias!

    • Libre Inversión
      Responder

      De nada, esperamos haberte ayudado.
      A la hora de tributar por las plusvalías se hace por la suma total de operaciones realizadas en el año.Si el total de las operaciones es positivo tributaras sobre el beneficio obtenido, si es negativo podrás compensarlas en la declaración durante un máximo de 4 años.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • maria lopez
    Responder

    Buenas tardes. Estoy haciendo un trabajo sobre la «regla de los dos meses» y creo que no es acertado el criterio que sigues. La regla no es de aplicación al caso de que compres el 1-1- y vendas el 1-2, y que como no transcurrieron dos meses no pueda desgravar minusvalías Sólo es de aplicación cuando durante ese periodo compras más acciones «homogéneas», osea de la misma compañía. Esto es haces RECOMPRA
    .
    Para poder compensar las minusvalías es necesario no comprar valores homogéneos a los que generaron la pérdida en los 2 meses anteriores y posteriores . En caso de hacerlo habrá que esperar a vender esos nuevos valores, y que transcurran 2 meses sin volver a comprarlos, para poder compensar esa minusvalía. Esto es válido tanto para acciones como para fondos de inversión y ETF’s. (PERO FONDOS Y ETF NO ES APLICABLE SI TIENEN DISTINTO TICKER, aunque operen el mismo indice)

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Maria,

      Completamente de acuerdo con lo que dices, tal y como se explica en el post, únicamente es valido para operaciones con el mismo valor (recompra como tú comentas).

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Juan
    Responder

    Una pregunta, si 1 mes despues de vender acciones con pérdidas de una compañia, cobras dividendos en accionesde esa misma compañia se cumple la regla de los 2 meses no?

    Es decir, cobrar dividendos en acciones se considera compra de acciones o no?

    Yo creo que no pero no estoy seguro al 100%

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Juan,

      No, la regla de los dos meses únicamente es valida para operaciones de compra-venta. Los dividendos no se rigen por esta norma.

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Juan
    Responder

    Otra pregunta, que pasa si vendo con perdidas en Diciembre de 2020?

    Segun la Regla de los 2 meses no puedo haber comprado 2 meses antes ni 2 meses despues pero 2 meses despues nos metemos en otro año.

    Vale,2 meses antes no compro pero Hacienda me controla si compro o no compro 2 meses despues y cumplo la Regla con cambio de año?

    Podria compensar perdidas en la Declaracion de 2020 si no compro hasta Marzo de 2021?

    No se si me explico bien

    Saludos

  • Silvia
    Responder

    En 2020 gané 18.000€ brutos desde enero hasta marzo, en marzo los perdí con el coronavirus. Todos en operaciones con la misma acción en mercado continuo y sin esperar dos meses si no días. Las operaciones fueron unas 40 operaciones. Desde marzo hasta junio no he vuelto a invertir en esa acción ni homogéneas, ya han pasado más de dos meses. MI pregunta es si tuve plusvalía, luego minusvalía, plusvalía, minusvalía y así sucesivamente de una manera irregular. Yo podría ahora que han pasado ya más de dos meses descontarme las minusvalías, puesto que perdí todo y hasta 1.000€ más de mis ahorros. Esta pregunta me la contestan de muchas diferentes maneras pero una vez una funcionaria de hacienda me contestó que sí cuando ya no hubiera vuelto a comprar ni esa acción ni homogéneas pero no me fío, la verdad. Estoy pensando en hacer una consulta vinculante. Gracias y saludos cordiales.

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Silvia,

      Unicamente podrías compensar perdidas si las operaciones son con distintos valores o si siendo el mismo valor no han transcurrido menos de dos meses.
      No se compensan operaciones individualmente, se computa por todo el periodo (plusvalías/minusvalías).

      Gracias por pasarte y comentar.

  • Silvia
    Responder

    Cuesta mucho de entender pese a todo lo que uno lee. Creo que ya lo he entendido. Puedo restar las minusvalías, aunque sean varias, siempre que no tenga acciones recompradas ni acciones homogéneas y hayan pasado ya dos meses de la última venta. ¿Es correcto lo que expongo?. Mil gracias y saludos

    • Libre Inversión
      Responder

      Hola Silvia,

      Correcto!
      La regla de los dos meses permite compensar las perdidas siempre y cuando no hayas efectuado movimientos del mismo valor en un periodo inferior a dos meses.

      Gracias por pasarte y comentar.

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