Las cuentas remuneradas y los depósitos han vuelto a ganar protagonismo entre los ahorradores. Pero cuando el banco empieza a pagarte intereses aparece una segunda cuestión que muchas veces pasa desapercibida: Hacienda también participa de esa rentabilidad.
Puede tratarse de una cuenta remunerada al 2 %, un depósito a doce meses, una cuenta de ahorro extranjera o incluso una promoción bancaria que te entrega dinero o un regalo.
Fiscalmente, el principio general es bastante sencillo:
INTERESES = RENDIMIENTOS DEL CAPITAL MOBILIARIO
y se integran en la base del ahorro
Sin embargo, alrededor de esta regla aparecen muchas dudas:
- ¿el 19 % que retiene el banco es el impuesto definitivo?
- ¿qué pasa si el banco no practica retención?
- ¿puedo descontar la comisión de mantenimiento?
- ¿cómo tributa un regalo por abrir una cuenta?
- ¿qué ocurre con una cuenta remunerada extranjera?
- ¿hay que presentar el Modelo 720?
- ¿cómo se reparten los intereses de una cuenta conjunta?
- ¿es fiscalmente igual una Letra del Tesoro que una cuenta remunerada?
La idea fundamental
El banco puede ingresarte los intereses ya descontando una retención del 19 %, pero en la declaración debes considerar el rendimiento bruto.
La retención es simplemente un pago anticipado de tu IRPF.
Contenido de esta guía
- Cómo tributan cuentas y depósitos
- La retención del 19 %
- Tipos de la base del ahorro
- Ejemplos con 10.000 €, 30.000 € y 100.000 €
- Comisiones y gastos
- Promociones y regalos del banco
- Remuneración en especie
- Bonificaciones por nómina
- Cuentas remuneradas extranjeras
- Retenciones y doble imposición
- Modelo 720
- Cuentas conjuntas
- Cuándo se declaran los intereses
- Cómo declararlos en la Renta
- Cuenta remunerada vs. Letras del Tesoro
- Errores frecuentes
- Preguntas frecuentes
¿Cómo tributan las cuentas remuneradas y depósitos?
Cuando depositas dinero en una entidad financiera estás cediendo temporalmente capital a cambio de una remuneración.
Los intereses que recibes de:
- cuentas corrientes remuneradas;
- cuentas de ahorro;
- cuentas remuneradas;
- depósitos a plazo;
- imposiciones a plazo fijo;
- otros productos bancarios equivalentes;
se califican, con carácter general, como:
rendimientos del capital mobiliario
procedentes de la cesión a terceros de capitales propios.
Estos rendimientos forman parte de la base imponible del ahorro.
La retención del 19 %: qué significa realmente
Los intereses de cuentas corrientes y depósitos financieros están sometidos en 2026, con carácter general, a una retención del:
19 %
Pero es importante entender qué significa.
La retención no es el impuesto definitivo.
Es un pago a cuenta que posteriormente se descuenta del resultado de tu declaración.
Ejemplo
El banco te paga:
1.000 € de intereses brutos
Retención:
1.000 × 19 % = 190 €
Importe que recibes:
810 €
Sin embargo, en tu declaración el rendimiento relevante será:
1.000 €
y los 190 € aparecerán como retención soportada.
Error frecuente:
Declarar únicamente los 810 € que llegaron a tu cuenta bancaria.
Fiscalmente debes distinguir siempre entre rendimiento bruto y retención.
¿Qué tipos se aplican a los intereses?
Los intereses se acumulan con el resto de rentas que forman parte de la base del ahorro.
La escala vigente es progresiva:
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Los porcentajes se aplican por tramos. Superar los 6.000 € no significa que todos tus rendimientos pasen a tributar al 21 %.
Ejemplos: cuánto pagas según el dinero depositado
Supongamos una cuenta que paga un:
3 % TAE
y mantenemos el dinero durante aproximadamente un año completo.
| Capital | Interés bruto | Retención 19 % | Ingreso neto inicial |
|---|---|---|---|
| 10.000 € | 300 € | 57 € | 243 € |
| 30.000 € | 900 € | 171 € | 729 € |
| 100.000 € | 3.000 € | 570 € | 2.430 € |
En los tres casos, como los intereses del ejemplo no superan por sí solos el primer tramo de 6.000 €, un contribuyente sin otras rentas de ahorro podría terminar tributando efectivamente al 19 % sobre ellos.
Pero si además tienes:
- dividendos;
- intereses de otros depósitos;
- rendimientos de bonos;
- ganancias patrimoniales;
- otras rentas de la base del ahorro;
la tributación final puede ser diferente.
¿Puedes deducir la comisión de mantenimiento de la cuenta?
No.
Este es uno de los aspectos más claros de la normativa.
Para los intereses derivados de cuentas y depósitos:
NO PUEDEN COMPUTARSE GASTOS DEDUCIBLES
Ejemplo
Intereses anuales:
300 €
Comisión de mantenimiento:
60 €
Podrías pensar:
300 − 60 = 240 €
Pero fiscalmente el rendimiento de intereses sigue siendo:
300 €
La comisión bancaria no reduce ese rendimiento. La AEAT establece expresamente que en los intereses de cuentas y depósitos no pueden computarse gastos deducibles.
¿Qué ocurre con las promociones de los bancos?
Las entidades utilizan muchas formas de captar clientes:
- dinero por abrir una cuenta;
- dinero por domiciliar la nómina;
- bonificaciones vinculadas al saldo;
- regalos físicos;
- dispositivos electrónicos;
- tarjetas regalo;
- remuneración incrementada durante unos meses.
El tratamiento fiscal depende de la naturaleza concreta de la promoción.
Cuando el incentivo constituye una remuneración derivada de la cesión de capital a la entidad, puede considerarse rendimiento del capital mobiliario.
No existe una regla correcta del tipo “todo regalo bancario tributa igual”.
Hay que comprobar qué está remunerando realmente la entidad: el saldo depositado, una permanencia, una domiciliación, una campaña comercial o una combinación de condiciones.
Remuneración en especie: cuando el banco te paga con un regalo
Una remuneración no tiene que llegar necesariamente en euros.
Un banco puede ofrecer, por ejemplo:
- un teléfono;
- una televisión;
- un ordenador;
- otro producto;
a cambio de contratar o mantener determinados productos financieros.
Cuando se trata de un rendimiento del capital mobiliario en especie, la regla general consiste en computar:
VALOR DE MERCADO DEL BIEN
+
INGRESO A CUENTA
cuando no haya sido repercutido al contribuyente
La AEAT contempla expresamente los rendimientos en especie de cuentas y depósitos dentro de los ingresos íntegros del capital mobiliario.
Ejemplo simplificado
Contratas un depósito y recibes un dispositivo cuyo valor fiscalmente computable es:
400 €
Ese regalo puede tener una consecuencia fiscal incluso aunque:
no hayas recibido ningún ingreso en efectivo.
No valores el regalo simplemente por lo que tú pagarías por él.
Consulta el certificado fiscal o la información suministrada por la entidad, donde debería aparecer la valoración e ingreso a cuenta correspondientes.
¿Cómo tributan los regalos por domiciliar la nómina?
Este tipo de promoción merece un análisis separado.
Algunas entidades ofrecen:
- 100 €;
- 200 €;
- 500 €;
- un dispositivo;
- una suscripción;
por domiciliar una nómina o cumplir determinadas condiciones.
El tratamiento depende del diseño contractual de la promoción.
Por eso la forma práctica de actuar es:
1. Comprueba las bases de la promoción.
2. Revisa el certificado fiscal de la entidad.
3. Comprueba cómo aparece en tus datos fiscales.
4. No asumas automáticamente que el importe neto recibido coincide con el ingreso fiscal.
¿Cómo tributa una cuenta remunerada extranjera?
Imagina que utilizas una cuenta de ahorro o remunerada situada en:
- Alemania;
- Francia;
- Italia;
- Irlanda;
- Países Bajos;
- Estados Unidos;
- otro país.
Si eres residente fiscal en España, los intereses siguen formando parte de tu tributación española.
La diferencia práctica más importante es que la entidad extranjera:
puede no practicar una retención española del 19 %.
Ejemplo
Una cuenta extranjera te paga:
1.000 € de intereses
Retención española practicada por la entidad:
0 €
Eso no significa:
“no pago impuestos”.
Significa que todavía no has realizado ese pago a cuenta.
En la declaración tendrás que integrar el rendimiento correspondiente.
La falta de retención puede aumentar el importe a pagar en tu declaración.
No porque el producto tenga peor fiscalidad, sino porque no has ido adelantando el impuesto durante el año.
¿Qué ocurre si el país extranjero retiene impuestos?
En determinados países o productos puede existir una retención en origen sobre los intereses.
En ese caso hay que analizar:
- el convenio para evitar la doble imposición;
- el tipo máximo que puede aplicar el país de origen;
- la retención realmente sufrida;
- la deducción por doble imposición que corresponda en España;
- si existe un exceso reclamable en el extranjero.
INTERÉS EXTRANJERO
Posible retención en origen
TRIBUTACIÓN EN ESPAÑA
Posible deducción por doble imposición
Modelo 720 y cuentas bancarias en el extranjero
Una cosa es pagar IRPF por los intereses y otra distinta es cumplir una obligación informativa.
Determinadas cuentas situadas en el extranjero pueden estar sometidas al:
MODELO 720
El bloque de cuentas utiliza un umbral general de:
50.000 €
aplicando las reglas específicas del modelo sobre los saldos correspondientes y teniendo en cuenta el conjunto de cuentas que deban computarse.
Ejemplo
Mantienes dos cuentas extranjeras sujetas al cómputo:
Cuenta A: 30.000 €
Cuenta B: 25.000 €
Total conjunto:
55.000 €
Se supera el umbral general de 50.000 €, por lo que debe analizarse la obligación de presentación.
Importante:
El Modelo 720 no es un impuesto. Es una declaración informativa.
Y sus reglas no consisten simplemente en mirar el saldo de una única cuenta el 31 de diciembre.
Consulta nuestra guía completa sobre Modelo 720 y activos en el extranjero.
¿Quién declara los intereses de una cuenta conjunta?
Cuando una cuenta tiene dos o más titulares, debemos diferenciar:
- titularidad formal;
- titularidad real de los fondos;
- porcentaje económico que corresponde a cada persona.
En situaciones ordinarias en las que dos titulares poseen realmente el dinero al 50 %, los intereses suelen atribuirse en la misma proporción.
Ejemplo
Cuenta conjunta de dos titulares.
Intereses totales:
1.000 €
Participación económica:
50 % / 50 %
Cada contribuyente declararía, en principio:
500 €
Tener dos nombres en una cuenta no demuestra necesariamente que el dinero pertenezca a ambos al 50 %.
Si la propiedad real de los fondos es diferente, la atribución fiscal puede requerir demostrar esa circunstancia.
¿En qué año se declaran los intereses?
Los rendimientos deben declararse en el período impositivo en que resulten exigibles conforme a las reglas de imputación temporal aplicables.
Esto es importante en depósitos con:
- pago mensual;
- pago trimestral;
- pago anual;
- intereses al vencimiento;
porque no siempre coincide el momento en que:
contratas el producto
con aquel en que:
el interés resulta fiscalmente imputable.
Ejemplo
Contratas un depósito en septiembre de 2026.
Vence en septiembre de 2027 y los intereses solo son exigibles al vencimiento.
La renta no se declara simplemente por haber transcurrido parte de 2026.
Hay que atender al momento de exigibilidad del rendimiento.
¿Cómo se declaran los intereses en la Renta?
En una entidad española, normalmente la información ya habrá sido comunicada a Hacienda.
En tus datos fiscales suelen aparecer:
- rendimiento íntegro;
- retención practicada;
- entidad pagadora.
Aun así, conviene comprobar la información.
Qué debes revisar
☐ Que aparezca el importe bruto correcto.
☐ Que la retención sea correcta.
☐ Que estén incluidos todos tus bancos.
☐ Que las cuentas extranjeras no comunicadas se incorporen manualmente cuando corresponda.
☐ Que las remuneraciones en especie estén correctamente valoradas.
☐ Que la titularidad de las cuentas conjuntas sea correcta.
☐ Que no hayas declarado únicamente el ingreso neto recibido.
Cuenta remunerada vs. Letra del Tesoro: diferencia fiscal importante
Ambos productos pueden competir por el mismo dinero del ahorrador conservador.
Pero existe una diferencia práctica importante:
| Producto | Tratamiento | Retención habitual |
|---|---|---|
| Cuenta remunerada | Rendimiento del capital mobiliario | 19 % |
| Depósito | Rendimiento del capital mobiliario | 19 % |
| Letra del Tesoro | Rendimiento del capital mobiliario | No lleva retención |
La Letra no está exenta de tributación.
La diferencia es que no adelanta el impuesto mediante retención.
Consulta nuestra guía de fiscalidad de Letras del Tesoro y renta fija.
¿Cuenta remunerada o depósito? Fiscalmente son muy parecidos
Desde el punto de vista básico del IRPF, ambos productos tienen un tratamiento muy similar:
intereses → capital mobiliario → base del ahorro
La elección entre ambos debería centrarse más en:
- TAE;
- plazo;
- liquidez;
- penalización por cancelación;
- importe máximo remunerado;
- solvencia de la entidad;
- Fondo de Garantía de Depósitos correspondiente;
- condiciones de vinculación.
¿Cuánto ganas realmente después de impuestos?
La rentabilidad que anuncia una entidad suele ser bruta.
Supongamos:
Capital:
50.000 €
TAE aproximada:
3 %
Intereses brutos:
1.500 €
Si esa renta termina tributando al 19 %:
285 € de impuesto
Interés después de impuestos:
1.215 €
Rentabilidad neta aproximada:
2,43 %
La TAE anunciada no es tu rentabilidad neta después de impuestos.
Para comparar productos deberías considerar también fiscalidad, condiciones, liquidez y riesgo.
10 errores frecuentes con cuentas remuneradas y Hacienda
1. Pensar que el 19 % es siempre el impuesto final
Es una retención a cuenta. La tributación final depende del conjunto de tu base del ahorro.
2. Declarar el importe neto que llega al banco
Debes declarar el rendimiento bruto y consignar separadamente la retención.
3. Restar la comisión de mantenimiento
Los gastos de una cuenta no son deducibles de los intereses de cuentas y depósitos.
4. Pensar que un regalo no tributa porque no es dinero
Los rendimientos pueden satisfacerse en especie.
5. Pensar que una cuenta extranjera no tributa en España
Si eres residente fiscal español, los intereses extranjeros forman parte de tus rentas mundiales.
6. Confundir falta de retención con exención
Que una entidad extranjera no retenga no elimina el impuesto.
7. Olvidar el Modelo 720
Determinadas cuentas extranjeras pueden generar una obligación informativa adicional.
8. Repartir una cuenta conjunta automáticamente al 50 %
La atribución debería reflejar la verdadera titularidad económica.
9. Comparar una Letra y una cuenta mirando únicamente el ingreso neto recibido
La Letra no tiene retención, pero su rendimiento sí tributa.
10. Fijarse únicamente en la TAE bruta
La rentabilidad real después de impuestos puede ser significativamente inferior.
Checklist fiscal para cuentas y depósitos
☐ Comprueba la TAE bruta.
☐ Identifica cuándo se pagan los intereses.
☐ Guarda el certificado fiscal anual.
☐ Comprueba el rendimiento bruto.
☐ Comprueba la retención soportada.
☐ No deduzcas comisiones bancarias de los intereses.
☐ Revisa promociones y regalos.
☐ Si la cuenta es conjunta, comprueba el porcentaje real de titularidad.
☐ Si es extranjera, revisa la retención en origen.
☐ Si es extranjera, comprueba el Modelo 720.
☐ Compara siempre rentabilidad bruta y rentabilidad neta después de impuestos.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad de cuentas remuneradas y depósitos
¿Cómo tributan los intereses de una cuenta remunerada?
Como rendimientos del capital mobiliario integrados en la base del ahorro del IRPF.
¿Qué retención aplica el banco?
En 2026, el tipo general de retención aplicable a los intereses de cuentas y depósitos es del 19 %.
¿El 19 % es el impuesto definitivo?
No. Es un pago a cuenta. La tributación final se determina al integrar el rendimiento con el resto de tu base del ahorro.
¿Tengo que declarar el interés bruto o neto?
El rendimiento bruto. La retención se consigna por separado.
¿Puedo deducir la comisión de mantenimiento?
No. La AEAT establece que no pueden computarse gastos deducibles respecto de los intereses de cuentas y depósitos.
¿Un regalo de un banco tributa?
Puede hacerlo. Si constituye una remuneración en especie del capital cedido, debe valorarse fiscalmente conforme a las reglas correspondientes.
¿Una cuenta extranjera paga impuestos en España?
Sí, si eres residente fiscal en España debes incluir los intereses correspondientes en tu IRPF, sin perjuicio de las retenciones internacionales que puedan existir.
¿Tengo que presentar Modelo 720 por una cuenta extranjera?
Puede existir obligación cuando se superan los límites y se cumplen el resto de requisitos del modelo. El bloque de cuentas utiliza un umbral general de 50.000 € con sus reglas específicas de cálculo.
¿Qué ocurre si tengo una cuenta extranjera con mi pareja?
Hay que analizar la titularidad real y las reglas específicas del Modelo 720. Una cuenta compartida puede seguir generando obligación informativa aunque el porcentaje individual sea inferior a 50.000 €.
¿Las Letras del Tesoro tienen mejor fiscalidad?
No necesariamente. Los intereses de las cuentas y los rendimientos de las Letras forman parte de la base del ahorro. La diferencia práctica es que las Letras del Tesoro no están sometidas a retención.
Cuentas remuneradas dentro de una estrategia financiera
Una cuenta remunerada no tiene por qué competir directamente con una cartera de acciones.
Puede cumplir una función completamente diferente:
- fondo de emergencia;
- dinero para gastos próximos;
- reserva de liquidez;
- capital pendiente de invertir;
- objetivos a corto plazo;
- reducción temporal del riesgo de cartera.
El análisis correcto debería ser:
Rentabilidad neta
= interés bruto − impuestos − costes
Y después comparar esa rentabilidad con:
- inflación;
- Letras del Tesoro;
- fondos monetarios;
- depósitos;
- otras alternativas conservadoras.
Puedes consultar nuestras guías sobre fiscalidad de la renta fija y Letras del Tesoro, compensación de rentas del ahorro, Modelo 720 y el resto del hub de Fiscalidad para inversores.
Conclusión: una cuenta remunerada es sencilla, pero sus intereses también pasan por Hacienda
La fiscalidad de las cuentas y depósitos es bastante más sencilla que la de acciones, criptomonedas o fondos.
Pero conviene tener claros algunos principios:
1. Los intereses son rendimientos del capital mobiliario.
2. Se integran en la base del ahorro.
3. La retención general en 2026 es del 19 %.
4. Esa retención es un pago a cuenta, no necesariamente el impuesto definitivo.
5. Debes considerar el rendimiento bruto, no solo el ingreso neto.
6. Las comisiones de cuentas y depósitos no reducen fiscalmente esos intereses.
7. Las remuneraciones en especie también pueden tributar.
8. Las cuentas extranjeras también deben declararse en España si eres residente fiscal.
9. Determinadas cuentas extranjeras pueden generar además obligación de Modelo 720.
10. La rentabilidad que importa es la que permanece después de impuestos y costes.
Por eso, cuando compares una cuenta al 3 %, un depósito al 3,2 % o una Letra del Tesoro con una rentabilidad similar, no te limites a mirar el porcentaje anunciado.
Calcula cuánto dinero termina realmente en tu bolsillo.
Fuentes oficiales y normativa
- Agencia Tributaria — Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros.
- Agencia Tributaria — Base imponible del ahorro.
- Agencia Tributaria — Retenciones aplicables a los rendimientos del capital mobiliario.
- Agencia Tributaria — Rendimientos del capital mobiliario en especie.
- Agencia Tributaria — Preguntas frecuentes del Modelo 720.
- Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
- Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
- Real Decreto 1065/2007, relativo a determinadas obligaciones tributarias formales.
Información importante: este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y educativo y no constituye asesoramiento fiscal, jurídico ni financiero. La tributación concreta puede variar según el tipo de producto, entidad, residencia del banco, titularidad de la cuenta, promociones recibidas y circunstancias particulares del contribuyente. Comprueba siempre la normativa vigente y la información fiscal facilitada por la entidad.
Artículo actualizado en septiembre de 2026.
